I. ACTIVOS EXTERNOS NETOS (a-b)

a. Activos

Billetes y monedas (Caja). Se incluye, además, los depósitos en instituciones financieras del exterior; las inversiones en el exterior (entidades financieras, empresas, gobiernos); remesas en tránsito del exterior; cartera a no residentes; inversiones en acciones; y, participaciones en el exterior.

b. Pasivos

Depósitos monetarios; depósitos de ahorro; depósitos a plazo de no residentes en la banca (ej. depósitos de las embajadas ). Se incluye, además, las obligaciones de la banca por préstamos del exterior (bancos, gobiernos, organismos multilaterales ). Adicionalmente, se registra los sobregiros con entidades financieras del exterior y las aceptaciones bancarias.


II. ACTIVOS INTERNOS NETOS (c+d+e)

c. Crédito interno

c.1 Crédito neto al gobierno central

c.1.1 Crédito

c.1.1.1Cartera.- Cartera de crédito comercial, de consumo por vencer.

c.1.1.2 Títulos.- Inversiones de la banca en títulos del gobierno nacional. Se incluyen los títulos que se encuentran en el portafolio de inversiones como de disponibilidad restringida, por ser colateral de préstamos externos o de operaciones de reporto. Además, se registra las inversiones vencidas y los intereses por cobrar en inversiones.

c.1.1.3 Otros activos.- Corresponde a títulos del estado que han sido entregados en fiducia a otras entidades. Se incluye cuentas por cobrar al gobierno por crédito tributario, por el IVA y por otros impuestos.

c.1.2 Depósitos y otros pasivos

Del cuasidinero (metodología anterior) se deducen los depósitos monetarios, a plazo y otros depósitos del gobierno central y se reclasifican en el crédito neto.

c.1.2.1.Depósitos.- Comprenden los depósitos monetarios, a plazo y otros depósitos del gobierno central en la banca.Gran parte de este saldo comprende los CDRs de la banca cerrada a favor de la AGD.
c.1.2.2 Otros pasivos.- Corresponde a las obligaciones de la banca por concepto de recaudación de impuestos y ejecución presupuestaria (pago de sueldos al sector público y otros servicios); contribuciones; impuestos y multas, puesto que la banca es agente de retención por cuenta del gobierno.

c.2 Depósitos seguridad social

c.2.1 Depósitos.- Depósitos monetarios, de ahorro, a plazo y otros depósitos de los fondos de la seguridad social en la banca. Se incluye los intereses por pagar.

c.2 .2 Otros pasivos.- Corresponde a cuentas por pagar de la banca a los fondos de la seguridad social, por los aportes al IESS y fondos de reserva.

c.3 Crédito empresas públicas no financieras

c.3.1 Cartera.- Cartera de crédito comercial por vencer y vencida.
c.3.2 Otros activos.- Inversiones en acciones y participaciones.

c.4 Crédito gobiernos provinciales y locales

c.4.1 Cartera.- Cartera comercial por vencer e intereses por cobrar.

c.5 Crédito neto otras sociedades financieras

c.5.1 Crédito

c.5.1.1 Cartera.- Cartera comercial y de consumo por vencer.

c.5.1.2 Títulos valores.- Inversiones de la banca en títulos emitidos por otras sociedades financieras. Se incluye inversiones de disponibilidad restringida; las inversiones vencidas; y, los intereses por cobrar en inversiones.

c.5.1.3 Otros activos.- Incluyen los anticipos por adquisición de acciones; inversiones en acciones y participaciones de la banca en otras sociedades financieras (fondos de inversión, casas de valores); derechos fiduciarios en otras sociedades financieras, así como los derechos recibidos en dación en pago.

c.5.2 Depósitos y otros pasivos

c.5.2.1 Depósitos.- Depósitos monetarios, de ahorro y a plazo de otras sociedades financieras en la banca. Se incluyen los intereses por pagar.

c.5.2.2 Otros pasivos.- Corresponde a las obligaciones que la banca mantiene con la CFN y demás sociedades financieras.

c.6 Crédito neto off-shore

c.6.1 Crédito

c.6.1.1 Títulos valores.- Inversiones de disponibilidad restringida.
c.6.1.2 Otros activos.- Inversiones en acciones y participaciones en las subsidiarias off-shore, así como los anticipos por adquisición de acciones.

c.6.2 Depósitos y otros pasivos

c.6.2.1 Depósitos.- Depósitos monetarios de la off-shore en la banca.
c.6.2.2 Otros pasivos.- Corresponde a las obligaciones que algunos bancos registran con la off-shore.

c.7 Crédito al sector privado (empresas y hogares)

c.7.1 Cartera

c.7.1.1 Por vencer.- Cartera de crédito comercial, de consumo, vivienda por vencer y reestructurada. Se incluye los intereses por cobrar.

c.7.1.2 Vencida.- Cartera de crédito comercial, de consumo, de vivienda vencido. Se incluye la cartera que no devenga intereses.

c.7.2 Títulos valores.- Inversiones de la banca de títulos emitidos por las empresas.

c.7.3 Otros activos.- Anticipos para adquisición de acciones, derechos fiduciarios en empresas y derechos recibidos en dación en pago de empresas.

d. Posición neta con el BCE

d.1 Reservas internas

d.1.1 Caja

d.1.2 Depósitos en el BCE.- Depósitos de la banca en el BCE por constitución de encaje.

d.1.3 Títulos para encaje

d.1.4 Títulos TBC.- Títulos emitidos por el BCE (TBC´S) que están en poder de la banca.

d.2 Pasivos

d.2.1 Depósitos.- Corresponde a cuentas corrientes del BCE en determinados bancos.

d.2.2 Otros pasivos (Préstamos).- Corresponde a las obligaciones pendientes de la banca cerrada con el BCE, por préstamos concedidos con anterioridad al esquema de dolarización.

d.2.3 Operaciones de reporto.- Corresponde a las operaciones de reporto de la banca con el BCE.

e. Otros activos netos no clasificados (e.1-e.2)

e.1 Activos

e.1.1 Activos financieros.- Cuentas por cobrar varias, gastos y pagos anticipados, gastos diferidos.

e.1.2 Activos no financieros.- Terrenos, edificios, construcciones, muebles y equipos. Se incluye los bienes adjudicados en dación en pago.

e.1.3 Flujo interbancario.- Inversiones de la banca en títulos emitidos por otras sociedades de depósito, cartera de crédito a otras sociedades de depósito, operaciones de reporto de la banca con otras sociedades de depósito, derechos fiduciarios, efectos de cobro inmediato (cheques remitidos a cámara de compensación), remesas en tránsito del país.

e.2 Pasivos

e.2.1 Capital y Reservas.- Capital social, reservas generales y especiales, aportes para futura capitalización, inversiones convertibles en acciones.

e.2.2 Provisiones, amortizaciones y depreciaciones.- Provisiones para cartera, inversiones, cuentas por cobrar, bienes adjudicados, depreciación acumulada, amortización, provisiones para otros activos irrecuperables, provisión para operaciones contingentes.

e.2.3 Resultados netos.- Ingresos - Gastos

e.2.4 Ajuste por valoración.- Superávit por valuaciones

e.2.5 Otros pasivos.- Otras cuentas por pagar, otras obligaciones financieras y otros pasivos.

e.2.6 Flujo interbancario.- Depósitos monetarios, de ahorro y a plazo de otras sociedades de depósito en la banca; depósitos por confirmar; obligaciones de la banca por préstamos recibidos de otras sociedades de depósito e intereses por pagar. Se incluye, además, la emisión de obligaciones.


III. PASIVOS FINANCIEROS (I + II = f + g)

f. Pasivos monetarios (f.1 + f.2)

f.1 Depósitos a la vista.- Depósitos monetarios del sector privado (empresas y hogares), de empresas públicas no financieras, de gobiernos provinciales y locales.

f.2 Cuasidinero.- Corresponde a los depósitos de ahorro, a plazo fijo, operaciones de reporto y otros depósitos del sector privado (empresas y hogares), empresas públicas y gobiernos provinciales y locales. No se incluyen los depósitos de ahorro, plazo y otros depósitos del gobierno central, de los fondos de la seguridad social, de las otras sociedades financieras y de las off-shore, ya que estos forman parte del crédito interno neto.
f.2.1 Depósitos de ahorro

f.2.2 Depósitos a plazo fijo

f.2.3 Depósitos restringidos

f.2.4 Operaciones de reporto

f.2.5 Otros depósitos

g. Instrumentos financieros

g.1 Emisión de valores.- Emisión de títulos valores.